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Long-term capital loss can only be set off against long-term capital gains

मैंने निवेश किया था 30,30,000 इंच आईसीआईसीआई प्रू बैलेंस फंड – 2017 में रेगुलर प्लान मंथली डिविडेंड फंड। मुझे नियमित रूप से मासिक लाभांश मिला, बाजार की स्थितियों के अनुसार राशि घट रही है। चूंकि यह सीधे मेरे बचत खाते में जमा हो गया था, इसलिए मैंने मूर्खता से इसकी एनएवी का पता लगाने की कोशिश नहीं की। अप्रैल 2020 (वित्त वर्ष 20-21) से लाभांश जमा होना बंद हो गया। जब मुझे पता चला कि मूल्य बहुत कम हो गया है, तो मैंने 29 मई 2020 को पूरी होल्डिंग को भुनाया २१,०४,०००. इस प्रकार मुझे का नुकसान हुआ 9,26,280। वित्त वर्ष 20-21 में मुझे इस फंड से कोई लाभांश नहीं मिला। इस साल रिटर्न दाखिल करने के लिए, जबकि लाभांश आय का हिस्सा होगा, मैं नुकसान (मूल राशि) का इलाज कैसे कर सकता हूं। क्या मैं आईटीआर-2 के भविष्य के वर्षों में आगे ले जाने वाली हानियों के अनुसूची सीएफएल विवरण में प्रवेश कर सकता हूं? क्या अंतिम देय कर की गणना करते समय हानि का हिस्सा या संपूर्ण (यदि लागू हो) चालू वर्ष में आय के विरुद्ध ऑफसेट किया जा सकता है?

– अनुरोध पर नाम रोक दिया गया

आईसीआईसीआई प्रूडेंशियल बैलेंस्ड फंड एक इक्विटी-उन्मुख हाइब्रिड फंड है और कर उपचार एक इक्विटी फंड के समान होगा। आपके मामले में, चूंकि आपने वर्ष 2017 में निवेश किया था, नुकसान को दीर्घकालिक पूंजीगत हानि के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा। आयकर अधिनियम के प्रावधान के अनुसार, लॉन्ग टर्म कैपिटल लॉस को लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स के खिलाफ ही सेट ऑफ किया जा सकता है। इसलिए, आप इस नुकसान को पिछले वर्ष में केवल लंबी अवधि के लाभ के लिए सेट कर सकते हैं।

हालांकि, अगर आपको लॉन्ग टर्म गेन नहीं है तो आप इस कैपिटल लॉस को 8 साल तक कैरी फॉरवर्ड कर सकते हैं। लॉन्ग टर्म कैपिटल लॉस की सटीक राशि जानने के लिए, आप आईसीआईसीआई प्रूडेंशियल एएमसी से कैपिटल गेन स्टेटमेंट का अनुरोध कर सकते हैं क्योंकि दादाजी नेट एसेट वैल्यू (31 जनवरी 2018 तक एनएवी) का प्रभाव होगा, जिसे लॉन्ग टर्म कैपिटल के साथ पेश किया गया था। वर्ष 2018 में इक्विटी-उन्मुख म्यूचुअल फंड निवेश पर लाभ कर।

बेहतर स्पष्टीकरण के लिए आप इस मामले में अपने चार्टर्ड एकाउंटेंट या कर सलाहकार से परामर्श कर सकते हैं।

– हर्षद चेतनवाला, संस्थापक, Mywealthgrowth.com

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